Dvaja muži na rokovaní

Úrok z omeškania vs. zmluvná pokuta: Aké sú rozdiely?

Zmluvná pokuta a úrok z omeškania sú v podnikateľskej praxi často skloňovanými témami, pretože súvisia s oneskoreným plnením finančných záväzkov. Zmysel týchto pojmov je však často zamieňaný. V článku si povieme niečo o tom, ako znie ich právna úprava a aké sú medzi nimi základné rozdiely.

Zmluvná pokuta

Zmluvná pokuta je v súčasnosti v obchodných vzťahoch veľmi častým právnym inštitútom. Pri podpise zmluvy si však podnikatelia často neuvedomujú úskalia tohto inštitútu. Často ich zistia až v štádiu, keď si ich obchodný partner uplatní nárok zo zmluvnej pokuty na súde alebo rozhodcovskom súde. 


Veľmi obvyklým javom je tiež zamieňanie inštitútov zmluvnej pokuty a úrokov z omeškania či uplatnenie zmluvnej pokuty bez platnej dohody.

Základná legislatíva zmluvnej pokuty

Jednotlivé ustanovenia zmluvnej pokuty sú obsiahnuté v Občianskom zákonníku podľa § 544 a § 545 - zákon č. 40/1964 Zb. V obchodno-právnych vzťahoch sa však popri tejto právnej úprave uplatňujú aj ustanovenia Obchodného zákonníka - § 300 až § 302 (zákon č. 513/1991 Zb.).


Dôležitou skutočnosťou je, že právna úprava zmluvnej pokuty podľa Občianskeho zákonníka je založená na princípe preukazovania zavinenia.


Z Obchodného zákonníka je dôležité najmä ustanovenie podľa  § 301 - neprimerane vysokú zmluvnú pokutu môže súd znížiť s prihliadnutím na hodnotu a význam zabezpečovanej povinnosti, a to až do výšky škody, ktorá vznikla do doby súdneho rozhodnutia porušením zmluvnej povinnosti, na ktorú sa vzťahuje zmluvná pokuta.


Zásadným pravidlom v súvislosti so zmluvnou pokutou podľa Obchodného zákonníka je skutočnosť, že právna úprava (§ 300) je založená na princípe objektívnej zodpovednosti a oprávnená strana nemusí preukazovať zavinenie


Podnikateľské subjekty preto používajú pri zmluvnej pokute radšej ustanovenia Obchodného zákonníka, ktorý je pre nich výhodnejší. Pochopiteľne, podnikatelia sa môžu dohodnúť aj na použití zmluvnej pokuty na základe ustanovení Občianskeho zákonníka.

Špecifikácie zmluvnej pokuty

Výhodou zmluvnej pokuty je predovšetkým skutočnosť, že je tu možnosť jednoduchého dohodnutia


Špecifikácie, ktoré  zmluvnú dohodu charakterizujú, sú nasledovné: 

  • Predstavuje peňažnú sumu, ktorú je dlžník povinný zaplatiť veriteľovi v prípade, ak si nesplní svoju zmluvnú povinnosť.

  • Musí byť zmluvnými stranami platne dohodnutá (písomne) – dôležitá je najmä suma dohodnutej zmluvnej pokuty. Dajte si pozor, aby ste si ju dohodli v primeranej výške. Neprimerane vysokú zmluvnú pokutu by totiž súd nepriznal.

  • Dohoda o zmluvnej pokute má reálny význam iba vtedy, ak je zmluvná strana, ktorá má pokutu zaplatiť, finančne spôsobilá dohodnutú sumu zaplatiť.

  • Pre veriteľa má dohoda o zmluvnej pokute význam iba v tom prípade, ak má dlžník dostatok majetku, ktorý môže byť v prípade porušenia zabezpečovanej povinnosti speňažený. Pri zmluvnej pokute totiž nie je v prospech veriteľa zaťažený konkrétny majetok dlžníka.

  • Základnou funkciou zmluvnej pokuty je jej preventívna funkcia. Dlžníka by mala motivovať k tomu, aby si plnil zabezpečovaný záväzok, a to z dôvodu, aby sa vyhol povinnosti poskytnúť veriteľovi ďalšie plnenie - zmluvnú pokutu. 



TIP

V dohode o zmluvnej pokute je potrebné riešiť i súbeh nároku na zmluvnú pokutu a nároku na náhradu prípadnej škody. V prípade, ak sa zmluvné strany nedohodnú inak, platí, že veriteľ nie je oprávnený požadovať náhradu škody spôsobenej porušením povinnosti, na ktorú sa vzťahuje zmluvná pokuta. Domáhať sa náhrady škody presahujúcej zmluvnú pokutu môže len vtedy, keď je to medzi účastníkmi dohodnuté.

Výška zmluvnej pokuty

Poznáme dva spôsoby, ako stanoviť výšku zmluvnej pokuty. Môžete si ju dohodnúť pevnou sumou (výhodné, ak ide o porušenie povinnosti nepeňažného charakteru) alebo určiť a dohodnúť spôsob výpočtu jej výšky - algoritmus, pomocou ktorého budete môcť priradiť výšku zmluvnej pokuty ku konkrétnemu momentu. Napríklad môže ísť o 5 % z dlžnej sumy za každý deň omeškania po určitú dobu.


Legislatíva teda umožňuje, aby si zmluvné strany sami legálne dohodli  najvhodnejší model efektu tohto zabezpečovacieho prostriedku, čo je jednou z najväčších výhod zmluvnej pokuty.

Úrok z omeškania

Úroky z omeškania predstavujú predovšetkým úroky platené dlžníkom za nesplnenie peňažného záväzku  alebo jeho časti v určitom termíne. Ide teda o sankciu pre dlžníka, ktorý je v omeškaní so splnením svojho peňažného dlhu alebo so splnením peňažného záväzku. Typickými príkladmi sú napríklad oneskorená úhrada faktúr, splátky úveru, pôžičky alebo úroky z úveru.

Táto sankcia má pre dlžníka aj kompenzačný charakter - ak dlžník mešká so splnením finančného záväzku, veriteľ nemôže disponovať svojimi finančnými prostriedkami. Dlžník ich zase využíva neoprávnene a bez súhlasu veriteľa.

Úrok z omeškania býva preto často označovaný aj ako „paušalizovaná náhrada škody“. Platí sa popri samotnom dlžnom plnení a stanovuje sa ako percento z nezaplatenej časti dlhu.

Nedostatok finančných prostriedkov v prípade neuhradených faktúr môžete preklenúť do času ich zaplatenia spolu s úrokmi z omeškania prostredníctvom pôžičky pre živnostníkov.

Výška zákonných úrokov z omeškania

Ak si veriteľ splnil svoje zákonné a zmluvné povinnosti, má právo požadovať z nezaplatenej sumy úroky z omeškania vo výške dohodnutej v zmluve. V prípade, že výška úrokov v zmluve nebola dohodnutá, dlžník má povinnosť platiť úroky z omeškania v sadzbe, ktorú ustanovila vláda Slovenskej republiky nariadením. Maximálnu výšku úrokov z omeškania garantuje štát.


Výška zákonných úrokov z omeškania sa zmieňuje v Obchodnom zákonníku, a to podľa § 3​69 ods. 2 a § 369a  - v znení zákona č. 9/2013 Z. z. v spojení s § 1 ods. 1 nariadenia vlády Slovenskej republiky č. 21/2013 Z. z.


Prehľad sadzby zákonných úrokov spolu s ich historickým vývojom môžete nájsť na stránke Ministerstva spravodlivosti SR. Od 16. 3. 2016 je výška sadzby zákonných úrokov nemenná a stanovená na 8 %.


Stanovená výška úroku z omeškania závisí na konkrétnej sume istiny a na dobe trvania omeškania. Existujú pritom dve sadzby výšky úrokov z omeškania, a to podľa toho, či ide o občianskoprávne alebo obchodnoprávne vzťahy:


  • občianskoprávne vzťahy - sadzba sa stanovuje vo výške základnej úrokovej sadzby Európskej centrálnej banky (ECB) zvýšenej o 5 percentuálnych bodov. Ustanovuje ju vykonávací predpis k Občianskemu zákonníku, ktorým je nariadenie vlády SR č. 87/1995 Z. z. - § 3. Prehľad úrokových sadzieb ECB sa nachádza na webstránke NBS,

  • obchodnoprávne vzťahy - sadzba sa stanovuje vo výške základnej úrokovej sadzby ECB zvýšenej o 8 percentuálnych bodov.

 

Vedeli ste, že...

   výšku úrokov z omeškania si môžete vypočítať pomocou kalkulačky, ktorú môžete nájsť na stránke europa.eu?

Zásadné rozdiely

Medzi zmluvnou pokutou a úrokom z omeškania existujú tieto  základné rozdiely


  • Zmluvná pokuta, ak si ju zmluvné strany dohodnú, musí mať povinne písomnú formu a môže sa vzťahovať na porušenie akejkoľvek povinnosti, nielen za omeškanie s platením peňažnej pohľadávky. Ide o sankciu, ktorá je vecou dohody obidvoch zmluvných strán a závisí od ich vôle a rozhodnutia, či si zmluvnú pokutu dohodnú alebo nie.

  • Úrok z omeškania vzniká zo zákona a jeho výšku garantuje štát. Avšak, iba v súvislosti s nezaplatením peňažnej pohľadávky, preto tu nie je potrebné jeho dohodnutie v zmluve. 


Pochopiteľne, úroky z omeškania sa môžu dohodnúť aj zmluvne. Ich výška môže byť vyššia ako je stanovené zákonom, avšak musí zodpovedať zásadám poctivého obchodného styku. Ak si veriteľ úrok z omeškania nedohodol v zmluve, môže si ho uplatniť v zmysle ustanovení Občianskeho alebo Obchodného zákonníka


Nezabudnite však vziať do úvahy častú novelizáciu Obchodného zákonníka, kde platí, že ak neboli úroky z omeškania dohodnuté zmluvne, veriteľovi nevzniká povinnosť žiadať úroky z omeškania.  

Záver

V podnikateľskej praxi nie sú pojmy ako úrok z omeškania a zmluvná dohoda nič nezvyčajné. Často však dochádza k ich zámene, čo pramení najmä v nepochopení obsahu týchto právnych inštitútov.


Zásadný rozdiel spočíva v tom, že zmluvná pokuta musí mať povinne písomnú formu a vzťahuje sa na porušenie akejkoľvek povinnosti. V protiklade s tým, výška úrokov z omeškania je stanovená zákonom (Obchodný a Občiansky zákonník) a garantuje ju štát. Čo je však dôležité, úroky z omeškania je možné uplatniť iba v súvislosti s nezaplatením peňažnej pohľadávky

Ako sa vám tento článok páčil?

Zdieľať článok

Súvisiace články

  • Socha Slobody v New York
    29. novembra 2023|Lívia Ovcarčíková
    Ako sa pripraviť na cestu do Ameriky?

    Naplánovali ste si cestu do Spojených štátov amerických? Pred samotnou cestou myslite na to, že budete musieť podstúpiť aj nejaké „vybavovačky”. V nasledujúcich riadkoch vám prezradíme, či na cestu do USA potrebujete víza a na čo by ste si mali dávať pozor pri výbere cestovného poistenia.

  • muž na elektrickej kolobežke
    24. novembra 2023|Silvia Múdra
    Jazdíte na elektrokolobežke? Aj vy budete potrebovať povinné poistenie

    Vlastníte elektrickú kolobežku alebo segway? Potom vás čaká nová povinnosť. Od januára 2024 by mala začať platiť novela zákona o PZP, podľa ktorej budú musieť mať aj používatelia týchto dopravných prostriedkov za určitých okolností uzatvorené povinné zmluvné poistenie.

  • Auto na snehu
    15. novembra 2023|Martina Pisarčíková
    Zákony o zimných pneumatikách: Ako je to v Česku, Rakúsku, Maďarsku, Poľsku a na Slovensku?

    Zákony o zimných pneumatikách na Slovensku musí poznať každý vodič. Ide o informácie, ktoré je nutné dodržať, ak sa chcete vyhnúť zbytočným pokutám. Vedieť všetky dátumy a podmienky z okolitých krajín je náročné. Preto vám prinášame aktuálne informácie nielen zo Slovenska, ale aj z Česka, Rakúska, Maďarska a Poľska.

  • červená na semafore
    11. novembra 2023|Martina Pisarčíková
    Jazda na červenú či neplatné PZP: Viete, koľko vás to bude stáť?

    Jazda na červenú, neplatné PZP alebo iné menšie či väčšie prehrešky sa mnohokrát nezaobídu bez pokuty. Jej výška sa mení v závislosti od samotného činu, ktorý spáchate a od jeho významnosti. V niektorých prípadoch však finančné vyrovnanie nestačí a vodič prichádza aj o vodičský preukaz. Aký je súčasný sadzobník pokút? Pripravili sme pre vás prehľadný zoznam.

  • hracie autíčko na stole
    05. novembra 2023|Martina Pisarčíková
    Prihlásenie vozidla z iného okresu: Ako prepísať auto v okrese?

    Kúpa vozidla si vyžaduje nielen finančné prostriedky, ale aj administratívne úkony, ktoré treba vykonať. Tieto úkony sú spojené najmä s prepisom auta.Celý proces prepisu sa výrazne zjednodušil a vybavíte ho na jednom mieste.

  • vysokoškoláci
    28. októbra 2023|Silvia Múdra
    To najlepšie pre vaše vzdelanie: Ktoré sú top vysoké školy na Slovensku?

    Ak sa zaujímate o kvalitné možnosti štúdia, určite viete, že rebríčky tých najlepších škôl pravidelne zostavuje hneď niekoľko inštitúcií. K dispozícii sú aj rôzne medzinárodné rebríčky, kde sa z času na čas objaví aj niektorá z našich univerzít. Ak sa teda práve rozhodujete, na ktorú školu poslať prihlášku, určite vám pomôže náš prehľad, ktoré sú najlepšie vysoké školy na Slovensku.

  • auto na dialnici
    20. februára 2023|Richard Zona
    Diaľničná známka: Oplatí sa vám kupovať celoročnú?

    Viete, aký typ diaľničnej známky si môžete kúpiť a za akú cenu v roku 2023? Je výhodnejšia celoročná diaľničná známka alebo s kratšou platnosťou? Ak sa chcete o tom dozvedieť viac, prečítajte si náš článok.

  • Autíčko s kalkulačkou a perom na notese
    30. januára 2023|Silvia Múdra
    Povinné zmluvné poistenie s atraktívnymi bonusmi

    Uzavretie PZP je zákonnou povinnosťou každého majiteľa vozidla. Konkurenčné prostredie poisťovní je značne silné a vďaka tomu si aj v prípade povinného zmluvného poistenia môžete vyberať z atraktívnych bonusov. V nasledujúcich riadkoch vám predstavíme aspoň niektoré z nich.

  • Sediaca žena fotiaca si scenériu
    22. januára 2023|Barbora Petříková
    Cestovné poistenie v kocke

    To posledné, čo by chcel človek zažiť počas cestovania alebo pobytu v zahraničí, sú akékoľvek zdravotné komplikácie seba alebo svojich spolucestujúcich. Chceme či nechceme, takéto situácie niekedy nastávajú, a práve v podobných prípadoch vám môže byť veľmi užitočné cestovné poistenie.To posledné, čo by chcel človek zažiť počas cestovania alebo pobytu v zahraničí, sú akékoľvek zdravotné komplikácie seba alebo svojich spolucestujúcich. Chceme či nechceme, takéto situácie niekedy nastávajú, a práve v podobných prípadoch vám môže byť veľmi užitočné cestovné poistenie.

  • Dve havarované autá
    18. januára 2023|Silvia Múdra
    Havarijná poistka na auto: 5 otázok, ktoré by ste mali zvážiť pred uzavretím

    Rozhodujete sa, či sa vám oplatí uzatvoriť havarijné poistenie? Pripravili sme pre vás 5 otázok, na ktoré by ste mali poznať odpoveď. Ich zodpovedanie vám pomôže pri rozhodovaní, či je kasko pre vás výhodné.Rozhodujete sa, či sa vám oplatí uzatvoriť havarijné poistenie? Pripravili sme pre vás 5 otázok, na ktoré by ste mali poznať odpoveď. Ich zodpovedanie vám pomôže pri rozhodovaní, či je kasko pre vás výhodné.