Dvaja muži na rokovaní

Úrok z omeškania vs. zmluvná pokuta: Aké sú rozdiely?

Zmluvná pokuta a úrok z omeškania sú v podnikateľskej praxi často skloňovanými témami, pretože súvisia s oneskoreným plnením finančných záväzkov. Zmysel týchto pojmov je však často zamieňaný. V článku si povieme niečo o tom, ako znie ich právna úprava a aké sú medzi nimi základné rozdiely.

Zmluvná pokuta

Zmluvná pokuta je v súčasnosti v obchodných vzťahoch veľmi častým právnym inštitútom. Pri podpise zmluvy si však podnikatelia často neuvedomujú úskalia tohto inštitútu. Často ich zistia až v štádiu, keď si ich obchodný partner uplatní nárok zo zmluvnej pokuty na súde alebo rozhodcovskom súde. 


Veľmi obvyklým javom je tiež zamieňanie inštitútov zmluvnej pokuty a úrokov z omeškania či uplatnenie zmluvnej pokuty bez platnej dohody.

Základná legislatíva zmluvnej pokuty

Jednotlivé ustanovenia zmluvnej pokuty sú obsiahnuté v Občianskom zákonníku podľa § 544 a § 545 - zákon č. 40/1964 Zb. V obchodno-právnych vzťahoch sa však popri tejto právnej úprave uplatňujú aj ustanovenia Obchodného zákonníka - § 300 až § 302 (zákon č. 513/1991 Zb.).


Dôležitou skutočnosťou je, že právna úprava zmluvnej pokuty podľa Občianskeho zákonníka je založená na princípe preukazovania zavinenia.


Z Obchodného zákonníka je dôležité najmä ustanovenie podľa  § 301 - neprimerane vysokú zmluvnú pokutu môže súd znížiť s prihliadnutím na hodnotu a význam zabezpečovanej povinnosti, a to až do výšky škody, ktorá vznikla do doby súdneho rozhodnutia porušením zmluvnej povinnosti, na ktorú sa vzťahuje zmluvná pokuta.


Zásadným pravidlom v súvislosti so zmluvnou pokutou podľa Obchodného zákonníka je skutočnosť, že právna úprava (§ 300) je založená na princípe objektívnej zodpovednosti a oprávnená strana nemusí preukazovať zavinenie


Podnikateľské subjekty preto používajú pri zmluvnej pokute radšej ustanovenia Obchodného zákonníka, ktorý je pre nich výhodnejší. Pochopiteľne, podnikatelia sa môžu dohodnúť aj na použití zmluvnej pokuty na základe ustanovení Občianskeho zákonníka.

Špecifikácie zmluvnej pokuty

Výhodou zmluvnej pokuty je predovšetkým skutočnosť, že je tu možnosť jednoduchého dohodnutia


Špecifikácie, ktoré  zmluvnú dohodu charakterizujú, sú nasledovné: 

  • Predstavuje peňažnú sumu, ktorú je dlžník povinný zaplatiť veriteľovi v prípade, ak si nesplní svoju zmluvnú povinnosť.

  • Musí byť zmluvnými stranami platne dohodnutá (písomne) – dôležitá je najmä suma dohodnutej zmluvnej pokuty. Dajte si pozor, aby ste si ju dohodli v primeranej výške. Neprimerane vysokú zmluvnú pokutu by totiž súd nepriznal.

  • Dohoda o zmluvnej pokute má reálny význam iba vtedy, ak je zmluvná strana, ktorá má pokutu zaplatiť, finančne spôsobilá dohodnutú sumu zaplatiť.

  • Pre veriteľa má dohoda o zmluvnej pokute význam iba v tom prípade, ak má dlžník dostatok majetku, ktorý môže byť v prípade porušenia zabezpečovanej povinnosti speňažený. Pri zmluvnej pokute totiž nie je v prospech veriteľa zaťažený konkrétny majetok dlžníka.

  • Základnou funkciou zmluvnej pokuty je jej preventívna funkcia. Dlžníka by mala motivovať k tomu, aby si plnil zabezpečovaný záväzok, a to z dôvodu, aby sa vyhol povinnosti poskytnúť veriteľovi ďalšie plnenie - zmluvnú pokutu. 



TIP

V dohode o zmluvnej pokute je potrebné riešiť i súbeh nároku na zmluvnú pokutu a nároku na náhradu prípadnej škody. V prípade, ak sa zmluvné strany nedohodnú inak, platí, že veriteľ nie je oprávnený požadovať náhradu škody spôsobenej porušením povinnosti, na ktorú sa vzťahuje zmluvná pokuta. Domáhať sa náhrady škody presahujúcej zmluvnú pokutu môže len vtedy, keď je to medzi účastníkmi dohodnuté.

Výška zmluvnej pokuty

Poznáme dva spôsoby, ako stanoviť výšku zmluvnej pokuty. Môžete si ju dohodnúť pevnou sumou (výhodné, ak ide o porušenie povinnosti nepeňažného charakteru) alebo určiť a dohodnúť spôsob výpočtu jej výšky - algoritmus, pomocou ktorého budete môcť priradiť výšku zmluvnej pokuty ku konkrétnemu momentu. Napríklad môže ísť o 5 % z dlžnej sumy za každý deň omeškania po určitú dobu.


Legislatíva teda umožňuje, aby si zmluvné strany sami legálne dohodli  najvhodnejší model efektu tohto zabezpečovacieho prostriedku, čo je jednou z najväčších výhod zmluvnej pokuty.

Úrok z omeškania

Úroky z omeškania predstavujú predovšetkým úroky platené dlžníkom za nesplnenie peňažného záväzku  alebo jeho časti v určitom termíne. Ide teda o sankciu pre dlžníka, ktorý je v omeškaní so splnením svojho peňažného dlhu alebo so splnením peňažného záväzku. Typickými príkladmi sú napríklad oneskorená úhrada faktúr, splátky úveru, pôžičky alebo úroky z úveru.

Táto sankcia má pre dlžníka aj kompenzačný charakter - ak dlžník mešká so splnením finančného záväzku, veriteľ nemôže disponovať svojimi finančnými prostriedkami. Dlžník ich zase využíva neoprávnene a bez súhlasu veriteľa.

Úrok z omeškania býva preto často označovaný aj ako „paušalizovaná náhrada škody“. Platí sa popri samotnom dlžnom plnení a stanovuje sa ako percento z nezaplatenej časti dlhu.

Nedostatok finančných prostriedkov v prípade neuhradených faktúr môžete preklenúť do času ich zaplatenia spolu s úrokmi z omeškania prostredníctvom pôžičky pre živnostníkov.

Výška zákonných úrokov z omeškania

Ak si veriteľ splnil svoje zákonné a zmluvné povinnosti, má právo požadovať z nezaplatenej sumy úroky z omeškania vo výške dohodnutej v zmluve. V prípade, že výška úrokov v zmluve nebola dohodnutá, dlžník má povinnosť platiť úroky z omeškania v sadzbe, ktorú ustanovila vláda Slovenskej republiky nariadením. Maximálnu výšku úrokov z omeškania garantuje štát.


Výška zákonných úrokov z omeškania sa zmieňuje v Obchodnom zákonníku, a to podľa § 3​69 ods. 2 a § 369a  - v znení zákona č. 9/2013 Z. z. v spojení s § 1 ods. 1 nariadenia vlády Slovenskej republiky č. 21/2013 Z. z.


Prehľad sadzby zákonných úrokov spolu s ich historickým vývojom môžete nájsť na stránke Ministerstva spravodlivosti SR. Od 16. 3. 2016 je výška sadzby zákonných úrokov nemenná a stanovená na 8 %.


Stanovená výška úroku z omeškania závisí na konkrétnej sume istiny a na dobe trvania omeškania. Existujú pritom dve sadzby výšky úrokov z omeškania, a to podľa toho, či ide o občianskoprávne alebo obchodnoprávne vzťahy:


  • občianskoprávne vzťahy - sadzba sa stanovuje vo výške základnej úrokovej sadzby Európskej centrálnej banky (ECB) zvýšenej o 5 percentuálnych bodov. Ustanovuje ju vykonávací predpis k Občianskemu zákonníku, ktorým je nariadenie vlády SR č. 87/1995 Z. z. - § 3. Prehľad úrokových sadzieb ECB sa nachádza na webstránke NBS,

  • obchodnoprávne vzťahy - sadzba sa stanovuje vo výške základnej úrokovej sadzby ECB zvýšenej o 8 percentuálnych bodov.

 

Vedeli ste, že...

   výšku úrokov z omeškania si môžete vypočítať pomocou kalkulačky, ktorú môžete nájsť na stránke europa.eu?

Zásadné rozdiely

Medzi zmluvnou pokutou a úrokom z omeškania existujú tieto  základné rozdiely


  • Zmluvná pokuta, ak si ju zmluvné strany dohodnú, musí mať povinne písomnú formu a môže sa vzťahovať na porušenie akejkoľvek povinnosti, nielen za omeškanie s platením peňažnej pohľadávky. Ide o sankciu, ktorá je vecou dohody obidvoch zmluvných strán a závisí od ich vôle a rozhodnutia, či si zmluvnú pokutu dohodnú alebo nie.

  • Úrok z omeškania vzniká zo zákona a jeho výšku garantuje štát. Avšak, iba v súvislosti s nezaplatením peňažnej pohľadávky, preto tu nie je potrebné jeho dohodnutie v zmluve. 


Pochopiteľne, úroky z omeškania sa môžu dohodnúť aj zmluvne. Ich výška môže byť vyššia ako je stanovené zákonom, avšak musí zodpovedať zásadám poctivého obchodného styku. Ak si veriteľ úrok z omeškania nedohodol v zmluve, môže si ho uplatniť v zmysle ustanovení Občianskeho alebo Obchodného zákonníka


Nezabudnite však vziať do úvahy častú novelizáciu Obchodného zákonníka, kde platí, že ak neboli úroky z omeškania dohodnuté zmluvne, veriteľovi nevzniká povinnosť žiadať úroky z omeškania.  

Záver

V podnikateľskej praxi nie sú pojmy ako úrok z omeškania a zmluvná dohoda nič nezvyčajné. Často však dochádza k ich zámene, čo pramení najmä v nepochopení obsahu týchto právnych inštitútov.


Zásadný rozdiel spočíva v tom, že zmluvná pokuta musí mať povinne písomnú formu a vzťahuje sa na porušenie akejkoľvek povinnosti. V protiklade s tým, výška úrokov z omeškania je stanovená zákonom (Obchodný a Občiansky zákonník) a garantuje ju štát. Čo je však dôležité, úroky z omeškania je možné uplatniť iba v súvislosti s nezaplatením peňažnej pohľadávky

Ako sa vám tento článok páčil?

Zdieľať článok

Súvisiace články

  • zmluva o pôžičke
    28. septembra 2022|Silvia Múdra
    Zmluva o pôžičke: Na tieto informácie nezabudnite

    Zmluva o pôžičke upravuje požičanie peňazí alebo nejakej veci. Aké podstatné náležitosti by mala takáto zmluva obsahovať? Pozrite si aj vzor zmluvy o pôžičke, podľa ktorého v prípade potreby vytvoríte svoju vlastnú zmluvu medzi veriteľom a dlžníkom.

  • podnikatel
    29. júna 2022|Miroslav Novysedlak
    7 dôvodov, prečo má podnikateľský úver zmysel

    Začínajúce podniky, ktoré chcú expandovať, majú spoločný úmysel – potrebujú financovanie. Hoci by bolo ideálne financovať ich podnikanie z vlastného vrecka, realita je iná. Väčšina začínajúcich podnikateľov nemá rezervný kapitál na investovanie do rastu. Na scénu preto prichádza podnikateľský úver.

  • Smutný muž
    10. júna 2022|Silvia Múdra
    Zneužitie osobných údajov: Čo vám hrozí?

    Môže sa to začať celkom nevinne, napríklad stratou občianskeho preukazu. Pokračovanie však nie je ani zďaleka zábavné. Podvodník, ktorý sa skryje za vašu identitu, si môže neoprávnene vybaviť pôžičku, ktorú by ste mali splácať vy. Ako sa brániť a čo v takýchto situáciách robiť?

  • podpis pôžičky
    10. apríla 2022|Silvia Múdra
    Kde najjednoduchšie získate pôžičku bez registra? Poradíme vám

    Nie každému sa podarí získať pôžičku v banke. Tie totiž posudzujú žiadateľov pomerne prísne. Ak ste nepochodili so žiadosťou o úver v banke, prichádzajú na rad iné subjekty, ktoré vám spravidla  vedia poskytnúť pôžičku za menej striktných podmienok. Vybrali sme pre vás niekoľko overených poskytovateľov, u ktorých má šancu na získanie pôžičky takmer každý.

  • mama a dieťa
    20. marca 2022|Silvia Múdra
    Kde vám poskytnú pôžičku, keď ste na materskej dovolenke?

    Výška materského či rodičovského príspevku často nepostačuje ani na financovanie základných potrieb mamičky s dieťatkom. Obzvlášť vtedy, ak ide o osamelé matky. Ak financie nepostačujú, riešením môže byť pôžička pre ženy na materskej dovolenke. Ako a kde ju môžete získať?

  • Mladí snívajú o pôžičke
    31. januára 2022|Silvia Múdra
    Pôžička pre mladých s prémiou je minulosťou. Čo s ňou získate teraz?

    Pôžička pre mladých so štátnou prémiou už síce neexistuje, ale ľudia do 35 rokov sa môžu stále dostať k výhodnejšej hypotéke. Mladí ľudia majú totiž možnosť získať hypotéku s daňovým bonusom. Poradíme vám, ako si daňový bonus uplatniť a akú sumu s ním ušetríte.

  • 50 EUR
    26. januára 2022|Michaela Pősová
    Chcem požičať peniaze známemu: Je to naozaj dobré rozhodnutie?

    V prípade, že sa ľudia ocitnú v zložitejšej finančnej situácii a sú nútení požičať si peniaze, hľadajú rôzne spôsoby. Spravidla hneď prvou voľbou býva rodina, prípadne nejakí známi. Obrátil sa niekto v tejto záležitosti aj na vás? Pred rozhodnutím zvážte riziko, že vám peniaze nevráti alebo ich vrátenie bude trvať dlhšie, ako ste zo začiatku očakávali. 

  • Smutná žena na gauči
    26. januára 2022|Silvia Múdra
    Čo robiť, keď nezvládate splácať pôžičku? Poradíme vám

    Aj poctivému človeku sa občas môže stať, že nezvláda splácať svoje dlhy a záväzky. Pritom stačí málo - napríklad dlhodobejšia práceneschopnosť, nečakané výdavky, rodinné problémy či aktuálne aj problémy v dôsledku pandémie. Viete, ako takúto situáciu správne riešiť? Poradíme vám. 

  • auta
    24. januára 2022|Silvia Múdra
    Je lepšie kupovať autá na splátky alebo si našetriť vopred?

    Kúpa auta predstavuje pomerne veľkú investíciu. Okrem výberu značky a vybavenia by ste preto mali dôsledne zvážiť aj spôsob financovania. Oplatí sa kupovať autá na splátky alebo je lepšie si na kúpu našetriť a vyplatiť cenu okamžite? Čo získate, ak sa vám podarí nasporiť celú sumu, aké výhody má nákup na lízing alebo s využitím úveru? Odpovede na tieto otázky vám prinášame v nasledujúcom článku.

  • rekonštrukcia bytu
    23. januára 2022|Silvia Múdra
    Potrebujete vynoviť svoj byt? Pomôže vám pôžička na rekonštrukciu

    Každá nehnuteľnosť časom potrebuje menšiu alebo rozsiahlejšiu rekonštrukciu, a to bez ohľadu na to, či ste si kúpili novostavbu alebo starší byt či dom. Rekonštrukcia však môže znamenať finančne náročnú situáciu, a to najmä preto, že ceny stavebných materiálov i prác stále stúpajú. Ak nemáte na tento účel dostatočné úspory, určite oceníte možnosť získať pôžičku na rekonštrukciu.